市审计局党组关于巡察整改进展情况的通报

根据市委统一部署，2020年4月20日至6月19日，市委第一巡察组对市审计局党组进行了巡察。8月10日，市委巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、整改工作组织情况

巡察反馈意见指出3个方面10项26个问题，审计局党组对照整改要求，细化制定了46项整改任务。

1.切实提高思想认识。收到市委巡察反馈意见后，局党组高度重视，专题研究，认为巡察反馈的问题由表及里，准确客观，提出的意见建议把脉精准，中肯到位，对改进审计管理，提升审计效能，履行审计职能，推进审计发展，意义重大，影响深远。局党组从践行“两个维护”的政治高度，将落实巡察整改工作作为当前一项重要政治任务，作为学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想的一项重要内容，把思想和行动统一到市委巡察意见和要求上来，以“马上改”的执行意识迅速启动巡察整改工作，切实增强做好巡察整改的坚定性和自觉性。

2.坚决扛起主体责任。局党组对整改工作负总责，成立市审计局巡察整改工作领导小组，强化对整改工作的组织领导。领导小组组长由局党组书记、局长周春林同志担任，是整改工作第一责任人，带头研究整改方案、认领整改任务，统筹调度整改工作，解决重点问题。其他领导班子成员严格履行“一岗双责”，主动把自己摆进去，对号入座领任务、以上率下抓落实，对职责范围的整改任务牵头协调、督查推进、审核把关，层层压实责任，形成整改合力，着力构建上下联动抓整改的工作格局，确保问题整改条条有措施、件件有着落。

3.全面推动整改落实。针对巡察反馈的问题和意见，局党组逐项排查、仔细对照，倒排整改计划，细化整改举措，认真制定巡察整改“三清单”，共提出了46条具体整改事项。每项整改工作都明确了责任领导、牵头部门、责任人以及整改时限，排定了“时间表”“路线图”。

二、整改落实情况

（一）已整改完成的问题

针对巡察反馈意见指出的需要整改的问题，真改实改，截至目前，共计22个问题已整改完成。其中，需长期坚持整改的问题3个。

1.关于“理论学习不深不透，少数干部职工理论学习存在浅尝辄止、蜻蜓点水现象，未能深入学习习近平总书记关于审计工作的最新指示精神，对于审计机关‘三立’建设、审计干部队伍‘十六字’要求未能做到入脑入心，没有形成高质量理论学习成果”问题的整改。

开展“三立”为主题的书记项目，促进全体党员深入学习领会习近平总书记系列重要讲话精神。9月，局党组副书记蒋晓梅给全局人员上《牢记总书记“十六字”要求，推动审计工作高质量发展》党课。全体党员参加“学用新思想”答题竞赛。制定“审计干部微讲堂”计划，各科室每月安排1-2人上党课，切实提高党员理论学习深度。围绕“三立”主题开展征文撰写与评比，评选一等奖、二等奖，形成高质量的理论成果。

2.关于“学习方式缺乏创新。理论学习以宣读文件、传达会议精神为主，学习形式较为单一，积极性不高”问题的整改。

丰富党员理论学习方式，通过现场教学与邀请专家授课等相结合的方式，深入开展习近平新时代中国特色社会主义思想的学习，提高党员的学习积极性。下半年开展的审计干部讲学，分别由财金科、企业科、办公室、绩效科、经责科同志主讲，充分调动全局同志参与理论学习中，结合工作实际，分享学习心得。邀请财政局专家给全局人员讲授《新政府会计制度》。邀请党校专家讲解《中国共产党的奋斗历程与基本经验》。组织全体人员观看廉政教育庭审视频。结合“学习强国”情况通报，狠抓活跃度，确保党员能够利用先进媒体，提升学习的深度和广度，并做到长期坚持。

3.关于“未积极主动开展专项审计，对市委审计委员会提出的要加大国家重大政策措施落实情况的跟踪审计做的不够，未能结合扬中实际，紧扣‘六稳’‘六保’‘产业强市、实干兴市’的相关要求，主动开展‘三大攻坚战’、乡村振兴战略、‘长江大保护、长三角一体化’等重大政策落实情况专项审计”问题的整改。

积极与镇江市审计局对接重大政策措施落实情况项目，9月召开两次专题会议研究2021年审计项目计划，会后通过发放征求意见函、利用局微信公众号征集社会各界意见、跟人大、纪委、组织部等部门沟通等方式，认真梳理2021年重点项目。

4.关于“审计质量有待进一步提升。审计质量控制体系不够健全完善，近年来，审计项目数量较多、任务较重，审计人员压力较大，从重数量规模向重质量效益转变步伐不快，运用信息化技术、大数据手段解决实际问题成效不明显”问题的整改。

一是对每个审计项目都严把三级复核关，即审计组长复核、业务科长复核、项目审理；二是8-9月份组织各科室进行优秀审计项目、优秀大数据审计项目评比，并择优报送镇江市局参加评比，10-11月份组织各科室开展项目质量互评，并参加镇江市局互评活动。对两项活动中获得优秀项目的总结经验并交流，对发现的项目质量不足之处，要求各科室积极整改；三是大型审计项目设立双主审，即增设数据主审，由计算机骨干成员担任，如8月份开展的公立医院改革审计、医保基金审计、句容开发区领导干部经济审计项目均增设了数据主审，开展大数据分析工作；四是10月份派人参加省厅组织的大数据审计培训，增强开展大数据审计的能力和水平。上述工作需长期坚持并不断改进。

5.关于“审计成果有待进一步转化。审计整改跟踪、督促不够有力，对屡审屡犯、常见共性问题归纳总结不多，未能做到标本兼治，从体制机制层面深挖病灶，为市委、市政府提供决策参考。高层次的调研报告、审计专报、审计要情等撰写数量不多”问题的整改。

5月，对涉及问题的13家单位主要负责人及相关人员32人，进行了面对面提醒约谈，约谈小组提出整改意见和建议14条，并进行了相关法规制度的提醒。7月，市委党委会讨论通过了《进行一步加强审计整改工作意见》，并下发全市执行，认真落实“六项机制”；局绩效督查科按审计项目进程定期更新问题数据库，建立对账销号清单；对已到整改期的问题，按照“谁审计谁督促”的原则进行跟踪督查，提出整改建议，对苗头性、倾向性问题及时进行行政指导，防范问题升级。2020年7月，市委审计委员会第四次会议听取了审计整改情况报告，提出整改工作意见；分别向市委市政府主要领导提交整改专题《审计要情》，反映审计整改工作动态。多路径推动提升整改绩效，转化审计成果。今年以来共向市委市政府上报《审计要情》6篇、《决策参考》2篇。此项工作需长期坚持。

6.关于“‘一岗双责’履职不够到位，少数班子成员‘一岗双责’意识不强，‘两个责任’履责纪实平台记录不规范、不及时，存在履责内容和项目不符、超时填写、少写漏写现象”问题的整改。

安排专人对“两个责任”履责纪实平台定期检查。按照“三天一登录、五天一履责”的要求，规范填写、及时填写。对班子成员中记录不规范、超时、漏写等及时提醒。

7.关于“廉政责任传导不够有力，廉政责任书内容雷同，未结合本部门、本科室工作特点落实具体责任”问题的整改。

由办公室牵头，加强对重要权力风险点的排查、防范和监管，分层次、分对象制定《党风廉政建设责任书》，不同层级提高针对性。

8.关于“廉政教育实效不够，未能结合审计领域发生的典型案例，深入开展廉政教育，做到以身边事教育身边人”问题的整改。

开展专题廉政教育。结合原中扬置业总经理凌松受贿案，深入开展廉政教育，做到以身边事教育身边人。组织全局人员学习“廉政说说”系列。在中秋、国庆双节前夕，组织全体人员学习扬纪通〔2020〕6号、7号文件，切实增强审计人员廉政意识。

9.关于“‘四种形态’运用不够充分，针对苗头性、倾向性问题，动真碰硬力度不够，存在以谈心谈话、组织调整代替责任追究的现象”问题的整改。

认真执行镇江市《关于运用监督执纪“四种形态”的实施办法（试行）》，早发现、早提醒，让咬耳扯袖成为常态。对工作推进不力、廉政纪律遵守不严的相关责任人，由派驻纪检组实施“廉政约谈”并做好记录。此项工作需长期坚持。

10.关于“接受纪检监察监督意识不强，主动性不够。部分局党组会、办公会，尤其是‘三重一大’决策会议，未邀请派驻纪检监察组参加”问题的整改。

严格执行《扬中市审计局“三重一大”决策制度实施办法》，明确了议事范围和议事规则，自8月起，党组会、办公会均邀请派驻纪检组参加，提高了局领导班子科学决策、民主决策和依法决策的水平，推进集体决策的制度化、规范化和程序化，有效防范集体决策的风险。

11.关于“党员会议召开频繁，党建工作存在以会议贯彻会议现象”问题的整改。

严格落实党员大会制度，精简会议次数，有针对性地召开党员会议，丰富党员大会的教育形式。

12.关于“数班子成员深入基层不够，习惯于坐机关、听汇报，与基层干部群众直接接触较少，对基层反映的真实想法、实际困难了解不多，回应不力，如基层反映审计局对业务指导缺乏针对性、有效性，‘学的没用上，用的没处学’”问题的整改。

2020年已开展两次全市乡镇审计座谈会，倾听基层反映，对收集来的意见和建议向局党组反映，及时反馈。组织乡镇审计人员参加镇江市局经济责任审计培训，对江苏省内部审计规定和村干部经济责任审计工作进行专题辅导。主要领导、分管领导与科室人员开展谈心谈话4次，深入审计一线靠前指挥。9月对全市财政系统人员开展了“行政事业单位财务管理关注点”专题授课。对市文广体局进行了“加强固定资产管理”行政指导。

13.关于“个别工作人员工作作风不实，业务素养不高，存在不作为、慢作为现象。执行中央八项规定精神不够严格，谈话反映存在接受被审计单位吃请的现象”问题的整改。

固投科全体人员开展集中整训活动，集中学习《国家审计准则》、《扬中市审计局关于固定资产投资审计节点控制的暂行规定》等相关制度；撰写分析材料，开展批评与自我批评，把问题摆进去、把自已摆进去，直击痛点，查找病根，实事求实的分析各自的问题和不足，达到“红红脸、出出汗”的效果；进行廉政谈话，9月24日由分管领导代表局党组对科室全体党员干部进行集中廉政谈话，并学习贯彻《江苏省审计厅关于印发加强投资审计廉政风险防控意见的通知》，结合中秋、国庆两节到来之际开展廉政教育；充分利用党日活动、各种会议、项目实施等载体，适时进行勤政、廉政教育，做到警种长鸣。

14.关于“审计自由裁量权行使空间较大，存在一定廉政风险。在审计过程中，不同程度存在随意行使自由裁量权现象问题的整改。”

通过开展集中整训活动，组织全体人员进行学习交流，深刻分析、查找投资审计工作的短板和弱项，防范审计风险。对照《扬中市审计局关于固定资产投资审计节点控制的暂行规定》，进一步强化制度建设，通过集中整训活动，促进制度、规定严格落实生效。

15.关于“固投审计部分权力节点把控不严，‘摇号’确定协审中介机构、工作回避、内部审核等制度执行不够严格。个别工作人员工作回避制度执行不力，社会反映较多、影响较大。部分协审工程审计时间超规定时限”问题的整改。

2019年10月以来，已全部退出“以审代结”工作，2020年7月已与中介机构协审库全部机构解除合同。全面履行监督职能。自2020年开始，投资审计年度计划编制充分考虑审计人员人力状况，以自身审计力量为主，实施审计项目。项目体量、难度较大，确需聘用外部专业人员时，履行招标等规定程序，选择适当人员编入审计组，共同分工实施，不整体外包，外聘人员执行审计内部操作规程、标准、时间、纪律等相关规定。审计人员与项目有关联的，按规定进行回避。

16.关于“协审项目审核不够严谨。少数项目把关不够细致，对被审计单位送审的工程资料审核不严，《工程签证单》《工作联系单》等资料签字盖章手续不全”问题的整改。

2020年9月开始，建立审理、复核、审计组业务会议必问事项工作机制，着力解决审计证明材料的真实性、充分性、必要性、及时性；2人以上实施审计；限时审结等事项，建立审理、复核、审计组业务会议留痕台账，并存入项目档案。

17.关于“对中介机构监管不够有力。少数项目委托审计过程中，对中介机构全过程监管不够到位，极少数中介机构存在恶意核减、审计过程中随意变更协审人员、私下接触被审计单位现象，亟需建立健全中介机构管理制度”问题的整改。

2020年开始，审计项目体量、难度较大，确需聘用外部专业人员时，仍由固投科人员担任审计组长、并承担主要审计事项，不整体外包，外聘人员执行审计内部操作规程、标准、时间、纪律等相关规定，与内部人员同程、同步、同场作业。

18.关于“少数发票未按财务规定签字报销，个别事项未以发票报销。现金使用不规范，原始凭证不完善，劳务费代签、代领现象较多。部分慰问金报销手续不规范，无事由慰问占比较大”问题的整改。

严把出纳会计财务票据报销关，出纳会计须按会计制度要求报销凭证，需附相关附件的报销凭证必手续齐全，否则报销凭证予以退回。结合局工作实际，修订《扬中市审计局财务管理办法》，完善财务管理和监督，切实规范财务行为。目前该工作有序开展。

19.关于“民主议事规则执行不严格，一段时间内，民主集中制、‘三重一大’决策制度等执行不够到位。一些重大事项会前酝酿不够，局党组开会讨论时，以通报代替讨论，班子成员发表意见不够充分，有时未能严格执行‘一把手’末位表态”制问题的整改。

认真贯彻落实民主集中制原则，明确议事规则，进一步推进党组权力公开透明运行，切实加强党对权力运行的监督和规范。坚持重大事项决策前加强研究咨询，广泛听取意见建议，充分发扬民主，增强决策的透明度，严格执行“一把手”末位表态制。

20.关于“局党组会与局办公会权限不够清晰、责任边界不够明确，存在以局办公会代替局党组会现象”问题的整改。

根据新的中国共产党党组工作条例，认真执行《中共扬中市审计局党组议事规则》；根据规则要求，严格确定议题、议程，提高会议针对性、实效性，指定专人负责记录。

21.关于“外派审计干部临时党组织开展组织活动不够正常，学习教育不够充分”问题的整改。

制定出台《审计局临时党支部实施办法》，将主题党日活动延伸到一线审计组，实现党支部活动全员、全方位、全过程覆盖。9月成立了赴句容经济开发区审计组临时党支部，明确了支部书记、组织委员、纪检委员，目前已开展了一次警示教育学习活动。

22.关于“党员发展不够积极主动，2018年、2019年连续2年未发展党员。党员‘先锋亮绩、积分管理’制度执行不到位，部分党员积分管理手册填写不规范、不完整”问题的整改。

2020年8月已发展一名预备党员，年底前还将积极发展一名。认真执行党员“先锋亮绩、积分管理”制度，规范积分手册填写，由分管局长指定专人每季度开展一次检查。

（二）正在推进整改的问题

截至目前，共计4个问题正在整改过程中，仍需深化整改。

1.关于“学用结合不够紧密。学习上重形式，轻效果，理论联系实际、指导实践不多，未能把开展主题教育的学习成果转化成推动业务开展的有效举措”问题的整改。

目前办理情况：组织人员参加镇江市局组织的经济责任审计培训、企业审计培训等。组织新进人员参加审计署2020年度计算机审计初级网络培训。

未整改到位的原因：截至2020年10月10日，今年的导师制考核工作已接近尾声，新一轮的导师结对计划需重新拟定。

持续整改计划：对近年新进人员开展导师结对，导师从审计业务理论学习、审计实务培养、审计信息化技术知识、专业技术职称晋升等制定培养计划，对学员的学习、工作进行全面指导帮助。通过优秀项目培育、审计成果转化等充分调动导师、学员的积极性，促进审计工作水平进一步提升。

2.关于“审计职能有待进一步拓展。国有企业监事会职责划入审计范围后，加强监事会的审计监督，确保国有资金保值增值工作尚未全面推进。对新出台的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》学习不够深入，对领导干部如何精准评价、定责把握不够到位”问题的整改。

目前办理情况：8月与地方金融监管局、三茅街道办、开发区管委会、新坝镇就成立国有企业监事会审计监督机构，制定监事会审计监督管理办法进行了沟通协调，拟向重点国有企业派出监事，加大对企业经营活动的日常监督力度；已开展《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》文件以及经济责任审计工作的专题培训。牵头出台《关于规范化开展经济责任审计工作的意见》《扬中市关于进一步加强审计整改工作的意见》，目前这两个文件正在走流程。

未整改到位的原因：成立国有企业监事会审计监督机构的事项虽然已跟相关部门进行对接，但人员编制、组织机构需要市委组织部、编办核准。

持续整改计划：协助地方金融监管局建立和完善国有资产保值增值指标体系，维护国有资产出资人的权益；健全企业审计监督体系，做到国有企业负责人经济责任审计或财务收支审计全覆盖。

3.关于“工作作风不够严谨，审计档案管理精细化不够。部分审计项目档案建档、归档不及时，部分临时交办项目未建档案”问题的整改。

目前办理情况：已通知各科室对以前年度市委、市政府临时交办事项和临时交办项目进行梳理，汇总整理相关资料。

未整改到位的原因：相关科室目前正在整理临时交办事项档案。

持续整改计划：安排专人负责审计档案管理工作。修订完善《扬中市审计局档案管理办法》，严格按照项目档案归档标准，明确归档材料要素、时限、责任要求。

4.关于“人才队伍培育乏力。面对新形势、新要求，‘外引内培’机制不够健全，复合型、专业性审计人才稀缺，相关业务培训缺乏针对性和实效性。重点科室轮岗制度执行不力，固投科少数工作人员任职超年限，未按规定轮岗交流”问题的整改。

目前办理情况：2020年已招录一名工程类公务员、一名会计类事业人员。目前已安排2名固投科人员轮岗至企业科、经审科。

未整改到位的原因：目前已安排2名固投科人员进行轮岗，若一次全部轮岗完毕将影响科室正常审计工作的开展。

持续整改计划：认真执行“人才强审”三年行动计划，建立健全审计人才选拔、培育、管理、使用统筹推进的机制，提高人才质量，建设一支信念坚定、业务精通、清正廉洁的高素质专业化审计人才队伍。严格标准，认真执行干部任用条例，进一步加强对年轻干部的培养，进一步加强干部交流，根据我局工作实际，分阶段、分步骤加强中层干部轮岗锻炼，提升综合能力。

三、下一步全面推进整改计划

1.强化督促检查，狠抓整改落实。坚决落实市委巡察工作部署要求，坚持标准不降、力度不减，适时对巡察整改工作开展“回头看”，全面检查制度措施落实情况。对已完成整改的事项，着力建立健全长效机制，巩固整改成果，防止反弹回潮；对尚未完全整改到位的，坚决以“钉钉子”精神，紧盯不放、持之以恒完成整改任务；对需要长期整改和逐步解决的事项，积极主动向上汇报协调，按照时间节点推进，确保整改全面到位。

2.聚焦从严治党，全面推进党的建设。不断提高党的建设质量，自觉把党的政治建设摆在首位，坚持党对审计工作的集中统一领导，落实党对审计工作的部署要求。强化“抓好党建是最大政绩”的政治意识，把党建工作摆在优先和引领位置，强化“一岗双责”意识，局党组要切实履行全面从严治党主体责任，全力支持纪检组履行监督责任，推进党内监督常态化、制度化。坚持党对意识形态工作的领导权，加强队伍意识形态工作教育培训，筑牢意识形态安全防线。抓实党支部建设，活化支部活动形式，增强党支部凝聚力。坚定不移正风肃纪反腐，常态化整治“四风”问题，防控审计质量风险和廉政风险，确保审计人员依法、廉洁、文明从审。

3.深化巡察成果，推动审计事业创新发展。把巡察整改作为推动审计事业发展的重要契机，紧紧围绕市委市政府中心工作，全面推进我市审计工作高质量发展。加强审计工作统筹，优化审计资源配置，大力推进审计全覆盖，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责。以整改监督为抓手，加强整改督促检查，坚持标本兼治，杜绝屡审屡犯，有效发挥审计监督的建设性作用。加强审计信息化建设，向信息化要资源，向大数据要效率,努力打造审计精品项目。加强审计机关自身建设，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话：0511-88323220；邮政信箱：扬中市环城北路888号市审计局；电子信箱：yzssjj@126.com。

                                                 中共扬中市审计局党组

                              2020年10月22日

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