财务管理廉政风险防控制度(试行)
信息来源：江洲清风网 发布时间：2017-10-24 16:29:00 浏览次数：53009
扬纪发﹝2016﹞111号
第一章 总 则
第一条 为切实加强财务管理廉政风险防控，强化权力的制约和监督，针对非税收入（含基金）征收、大额支出审批和国有资产管理等3个廉政风险等级较高的风险点，结合实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于全市各党政机关、行政事业单位和社会团体。
第二章 非税收入征收管理
第三条 非税收入（含基金）的征收，必须严格按市物价局公布的收费目录及标准，任何单位或个人无权多征或减免。各征收单位按照行政事业单位内部控制制度规范要求，制定业务操作流程，建立健全非税收入（含基金）台账。
第四条 非税收入（含基金）的征收，必须严格执行收费公示制度，广泛运用多种形式，向社会群众公示非税收入的征收依据，包括项目、对象、标准、范围、期限和方式等内容。
第五条 非税收入（含基金）的征收，经征收单位业务科室受理初审后交分管领导进行审核，由征收单位财务科按照规定收缴非税收入并开具票据，业务科室和财务科共同对收缴情况进行记录、汇总、核对，纪检监察组织负责开展核查。
第三章 大额支出审批管理
第六条 单笔非资本性支出1万元以上、资本性支出3万元以上，专项经费支出2万元以上的，由单位集体讨论决定，形成会议记录备查，并由发票审批人在发票上签注会议召开的时间。
第七条 单项支出20万元以上的，由单位集体讨论决定后，报市分管领导审批。在此基础上，20万元以上的专项资金，需事前将用途报市财政局、审计局备案，事后市财政局、审计局对使用情况开展抽查，市纪委、监察局实施专项督查。
第八条 对“三公”经费等群众关注的支出，每季度汇总报单位纪检监察组织备案，并通过党务政务栏等形式公开。
第四章 国有资产管理
第九条 单位购置固定资产，必须严格执行《镇江市市级行政事业单位部分通用资产配置预算标准（试行）》，编制资产配置预算，报市财政局业务科室及市国资办审核，经市财政局采购办审批后组织采购。
第十条 单位国有（集体）资产对外出租（出借），必须严格执行《扬中市国有（集体）房屋出租交易操作规程》等规定。经单位集体讨论研究确定方案报市国资办审批。其中，出租底价在5万元以下的，按照市国资办审批要求，由各单位自行组织实施招租，纪检监察组织实施监督；出租底价在5万元（含）以上的，原则上一律进入市公共资源交易中心公开交易。
第十一条 单位国有资产处置，必须严格执行《扬中市行政事业单位国有资产使用和处置管理暂行办法》，经集体研究报主管部门审核后，由市国资办审批或备案，其中重大事项需报市政府审批。此外，对于需要进行资产评估的事项，经评估后由产权交易机构进行处置，收入全额缴入财政专户，实行“收支两条线”管理。
第十二条 事业单位对外投资，必须严格执行《镇江市事业单位对外投资管理暂行办法》，对投资项目实施立项论证，经单位集体决议报主管部门审核。其中，初始投资100万元以下的项目，报市财政局审核；初始投资100万元以上的重大项目及境外投资，经市财政局审核后报市政府审批。
第五章 监督检查和责任追究
第十三条 各地各部门党组织要落实全面从严治党要求，充分认识开展财务管理廉政风险防控工作的重要性，组织领导班子成员深入学习文件精神，抓好制度的贯彻与执行。强化“一把手”的担当意识，加强组织领导，健全工作机制，紧扣关键环节，周密部署安排，扎实推进财务管理廉政风险防控工作有序开展。
第十四条 财务管理廉政风险防控实施办法是总体性、纲领性要求，各地各部门要严格按照审批程序，对操作流程进行细化和规范，强化各个环节之间的相互监管，构建闭合的监督链条。要健全完善台账资料，坚持对办理事项实行全过程、留痕式管理，并统一留存归档。
第十五条 各地各部门纪检监察组织要切实履行监督责任，负责对制度执行情况开展监督检查。市纪委、监察局将会同财政、审计等部门进行专项督查。对违反本制度或执行不力的问题，追溯流程办理环节，追查责任人员，严格执行“一案双查”，在追究当事人直接责任的同时，倒查追究相应主体责任和监督责任。
第六章 附 则
第十六条 本制度由市纪委、监察局会同市财政局解释。
第十七条 市属国有企业按照《扬中市国有企业“三重一大”决策制度实施办法（暂行）》、《扬中市市属国有企业重大资产处置管理实施意见（暂行）》等规定执行。
第十八条 本制度自发布之日起施行。此前发布的有关制度、规定、意见，凡与本制度不一致的，以本制度为准。
